Hva er nytt?

Etter pandemien har hjemmekontor blitt en varig del av hverdagen for mange, også i små bedrifter og enkeltpersonforetak. Reglene for fradrag og bokføring av kostnader knyttet til hjemmekontor har blitt mer aktuelle og det er viktig å vite hva som er lov, og hva som må dokumenteres.

Hvordan påvirker det deg?

Dersom du har hjemmekontor som er fast og utelukkende brukt i næring, kan du ha krav på fradrag for visse kostnader. Dette gjelder både enkeltpersonforetak og aksjeselskap hvor hjemmekontoret benyttes som primær arbeidsplass.

Dette kan du få fradrag for – avhengig av bruk og dokumentasjon:

For å føre disse utgiftene må du dokumentere bruken, og regnskapet må vise hvordan beløpet er beregnet. Det anbefales å føre en beregning basert på antall kvadratmeter og brukstid sammenlignet med total bolig.

Et godt regnskap handler ikke bare om å føre tall og levere skjemaer. Det handler om innsikt, kontroll og å ta bedre beslutninger. Regnskapskollegiet jobber tett med små og mellomstore bedrifter, og vi vet hva som skal til for å gi deg mer enn bare rapportering.

Her er noen av måtene vi kan bidra til bedre økonomistyring i din virksomhet.

1. Du får mer enn bokføring – du får rådgivning

Vi hjelper deg ikke bare med å føre bilag, men gir deg også råd om skatt, lønn, investeringer, fradrag og organisering. Med oss har du alltid noen å sparre med før du tar viktige beslutninger.

2. Vi gir deg oversiktlige og relevante rapporter

Vi tilpasser rapportene etter hva som faktisk er nyttig for deg. Det betyr at du får se tallene som betyr noe, ikke bare hva loven krever at vi sender inn. Vi forklarer også hva rapportene betyr i praksis.

3. Vi hjelper deg med budsjettering og likviditetsplanlegging

God økonomistyring starter med planlegging. Vi hjelper deg lage et budsjett som faktisk brukes, og en likviditetsplan som gir forutsigbarhet, ikke bare et tall i et regneark.

4. Vi følger opp frister og holder deg i forkant

Med Regnskapskollegiet får du varsler og oppfølging før frister. Vi sørger for at du leverer i tide og slipper gebyrer, stress og tapte fradrag.

5. Vi bruker moderne systemer – men med personlig kontakt

Vi tilbyr skybaserte løsninger og automatiserte prosesser, men hos oss er det også mennesker i andre enden. Du får en fast kontaktperson som kjenner din virksomhet og som kan gi deg raske svar.

Visste du at bedriften din kan få fradrag eller støtte for utviklingsprosjekter? Skattefunn og andre støtteordninger er tilgjengelige for mange norske virksomheter, også små bedrifter. Likevel er det mange som ikke søker fordi de tror det er for komplisert, eller at de ikke kvalifiserer.

I dette blogginnlegget ser vi nærmere på hva Skattefunn er, hvilke støtteordninger som finnes og hvordan du finner ut om din bedrift kan ha krav på midler.

Hva er Skattefunn?

Skattefunn er en statlig ordning hvor du kan få fradrag på skatten for kostnader knyttet til forsknings- og utviklingsprosjekter. Det gjelder både produkter, tjenester og prosesser som er nye eller vesentlig forbedret.

Ordningen gir inntil 19 % fradrag på prosjektkostnader, og søknaden går via Forskningsrådet. Du trenger ikke å være teknologibedrift, det holder at du jobber med forbedringer som krever en form for nytenkning og risiko.

Eksempler på hva som kan dekkes:

• Lønnskostnader til ansatte i utviklingsarbeid
• Innkjøp av programvare og teknisk utstyr
• Konsulenttjenester eller samarbeid med FoU-institusjoner
• Kostnader til testing og dokumentasjon

Andre relevante støtteordninger:

• Innovasjon Norge – støtte til oppstart og utvikling
• Regionalt næringsfond – lokale ordninger i fylker og kommuner
• Miljøteknologiordningen – for grønne løsninger
• ENOVA – for energi- og klimatiltak

Hvordan søker du?

Skattefunn-søknaden må leveres innen 1. september for å få fradrag samme år. Søknaden må inneholde prosjektbeskrivelse, budsjett og målsettinger.

Andre støtteordninger har ulike frister og kriterier. Det viktigste er å starte prosessen tidlig og ha oversikt over hva du faktisk gjør i virksomheten.

Å starte en ny bedrift er spennende, men det kan også være overveldende. Midt i idéer, produkter og kundekontakt er det lett å glemme det økonomiske fundamentet. Det kan koste dyrt senere.

Her er 7 økonomiske grep du bør ta i starten for å sikre oversikt, kontroll og profesjonell drift fra dag én.

1. Opprett en egen bankkonto og hold økonomien adskilt

Bland aldri privat og bedriftsøkonomi. En egen bankkonto gjør det lettere å følge inntekter, utgifter og føre korrekt regnskap. Dette gjelder uansett selskapsform.

2. Velg riktig selskapsform og registrer deg korrekt

Skal du starte ENK, AS eller DA? Hver form har ulike regler for skatt, ansvar og lønn. Registrering i Brønnøysundregistrene må være korrekt, inkludert MVA-registrering ved omsetning over 50 000 kr.

3. Sett opp et regnskapssystem med struktur fra starten

Selv små virksomheter trenger struktur. Velg et regnskapssystem som passer dine behov og sørg for at faktura, betalinger og bokføring skjer systematisk. Det sparer deg for mye stress senere.

4. Få kontroll på MVA, frister og innrapportering

MVA-fristene kommer jevnlig, og kravene til innrapportering gjelder selv om virksomheten er liten. Det er viktig å vite når du skal rapportere, og hvordan du håndterer fradrag og avgifter riktig.

5. Lag et enkelt budsjett og likviditetsoversikt

Det trenger ikke være avansert. Et budsjett gir deg retning, og en likviditetsplan gjør at du vet når pengene går ut, og om du har nok til å dekke det. Det gir deg trygghet og handlerom.

6. Formaliser avtaler og samarbeid

Ha skriftlige avtaler, også med partnere og bekjente. Det gjelder alt fra samarbeid og innleie til leverandører og kunder. Dette gir forutsigbarhet og trygghet, også regnskapsmessig.

7. Få regnskapsfører med fra starten

En god regnskapsfører kan hjelpe deg velge riktig struktur, gi råd om skatt og fradrag, og sørge for at du holder oversikten fra dag én. Det sparer deg for feil og gir deg bedre økonomistyring.

Når en kunde ikke betaler, er det ikke bare inntekten som går tapt, du kan også risikere å tape MVA-fradraget. Dette er særlig relevant i økonomisk usikre tider, hvor flere virksomheter opplever økte betalingsproblemer fra kundene sine.

Reglene for MVA-fradrag ved tap på krav er tydelige, men mange bedrifter går glipp av refusjon fordi dokumentasjonen mangler eller fordi kravene ikke er vurdert korrekt som «konstatert tapt».

Her får du en praktisk oversikt over hvordan du vurderer krav, hvilke dokumentasjonskrav som gjelder, og hva du kan gjøre for å sikre at tapte krav ikke blir et dobbelt økonomisk tap.

Når kan du få tilbake MVA ved tap på fordring?

For å få refundert MVA for et krav kunden ikke har betalt, må det være såkalt konstatert tapt. Det innebærer at fordringen med høy grad av sannsynlighet ikke vil bli innbetalt.

Dette må ikke forveksles med forsinket betaling – et krav kan først anses som tapt når det foreligger dokumentasjon på at innbetaling ikke vil skje.

For mange oppleves regnskap som noe som bare må gjøres for å levere til myndighetene. Men sannheten er at regnskapet kan være et kraftfullt styringsverktøy, dersom du vet hvordan du skal bruke det.

Ved å forstå og bruke nøkkeltall, rapporter og resultatutvikling, kan du ta bedre beslutninger, oppdage utfordringer tidlig og sikre en mer lønnsom drift.

Hvorfor bruke regnskapet aktivt?

Regnskapet gir deg en løpende temperaturmåling på bedriftens økonomiske helse. Det hjelper deg vurdere om driften er lønnsom, om du har kontroll på kostnader, og om likviditeten tåler fremtidige utgifter.

Når du bruker regnskapet aktivt, får du innsikt, ikke bare tall på papir.

Nøkkeltall du bør følge med på:

• Omsetning per måned (vekst eller fall?)
• Resultat før skatt (hvor lønnsom er driften?)
• Dekningsgrad og bruttofortjeneste (hvor mye tjener du per salg?)
• Kundefordringer og betalingsfrister (hvor fort får du inn penger?)

• Likviditet og buffer (hvor mye har du tilgjengelig til å betale regninger?)

Et raskt kjøp på butikken med feil kort, og plutselig er firmakortet brukt privat. For mange virksomheter er dette en kilde til rot i regnskapet, og det kan få konsekvenser både skattemessig og praktisk hvis det ikke blir håndtert korrekt.

Både eiere og ansatte kan uforvarende blande privatøkonomi og firmakonto, men heldigvis er det mulig å rydde opp, så lenge det gjøres riktig og dokumenteres godt.

Hva er problemet med private kjøp på firmakort?

Når private utgifter føres i regnskapet som bedriftskostnader, kan det gi uriktig overskudd og feil grunnlag for skatt og MVA. Skatteetaten ser alvorlig på slik sammenblanding, og det kan føre til tilleggsskatt eller pålegg om endringer.

I tillegg gir det dårligere oversikt internt, regnskapet gjenspeiler ikke reell drift, og det blir vanskelig å analysere virksomhetens lønnsomhet.

Hvordan skal det føres korrekt?

Dersom du eller en ansatt bruker firmakortet til private kjøp, må beløpet tilbakebetales eller behandles som lønn eller utbytte (avhengig av selskapsform). Alternativt kan det føres som et privat uttak i enkeltpersonforetak.

Dette krever dokumentasjon og korrekt kontering i regnskapet:

Skattemeldingen for næringsdrivende skal leveres innen 31. mai hvert år. Likevel er det mange som glemmer fristen eller kommer på etterskudd – og det kan få konsekvenser.

I dette blogginnlegget ser vi nærmere på hva som skjer hvis du leverer for sent, hvilke sanksjoner som gjelder – og hvordan du kan unngå dem.

Hva er konsekvensene ved for sen levering?

Hvis du ikke leverer skattemeldingen innen fristen, risikerer du:

• Tvangsmulkt – dagbøter inntil meldingen er levert
• Skjønnsfastsettelse av inntekt fra Skatteetaten
• Tap av fradrag og rapporterte underskudd
• Økt sjanse for bokettersyn eller kontroll

Hva er tvangsmulkt?

Tvangsmulkt er et gebyr Skatteetaten ilegger per dag etter fristens utløp. Det er for tiden satt til 638 kroner per dag (2025-sats), og kan påløpe i inntil 104 dager – altså over 66 000 kroner totalt.

Nye regler for skatt og avgifter trer i kraft fra 2025, med flere viktige justeringer som kan påvirke både små og store bedrifter. Her får du en oversikt over de mest relevante endringene for din bedrift og hva du bør være oppmerksom på.

Avvikling av ekstra arbeidsgiveravgift

Hva er nytt?
Den midlertidige ekstra arbeidsgiveravgiften, som ble innført i 2023 for inntekter over 850 000 kroner, avvikles fra 1. januar 2025.

Hvordan påvirker det deg?
Dette innebærer lavere skattebyrde på høyere lønninger og enklere administrasjon av lønnssystemer. Ingen spesifikke tiltak kreves fra din side, men vær oppmerksom på at denne avgiften bortfaller.

Med sine 14 ansatte fordelt på kontorene i Drammen og Asker, tilbyr Regnskapskollegiet, tjenester innenfor regnskap, rådgivning, årsoppgjør og lønn. Selskapets fokus på effektiv systembruk og sterke relasjoner til både kunder og ansatte gjør dem til en naturlig match for Hubro.   
«Regnskapskollegiet fikk tidlig et godt inntrykk av Hubro.  Det har vært en god og profesjonell tilnærming som både aksjonærene og de ansatte har satt pris på.  Vi deler de samme ambisjonene, tankene og viktigheten av å være et godt sted for kunder og ansatte.  Vi gleder oss til å være med på denne «reisen» med mange nye kollegaer,» sier Jon A. Nordskog, daglig leder i Regnskapskollegiet. 

«Regnskapskollegiet fikk tidlig et godt inntrykk av Hubro.  Det har vært en god og profesjonell tilnærming som både aksjonærene og de ansatte har satt pris på.  Vi deler de samme ambisjonene, tankene og viktigheten av å være et godt sted for kunder og ansatte.  Vi gleder oss til å være med på denne «reisen» med mange nye kollegaer,» sier Jon A. Nordskog, daglig leder i Regnskapskollegiet.